Interne controle
Het uitschrijven van en vervolgens effectief toepassen van procedures inzake interne controle geldt als een daad van behoorlijk bestuur.
Interne procedures moeten schriftelijk worden vastgelegd en formeel bekrachtigd door de raad van bestuur, zodat ze tegenstelbaar kunnen zijn aan diegenen die ze moeten navolgen.
Voor een aantal procedures werden goede praktijkvoorbeelden opgesteld. Hierin is bepaald wat voor de toezichthouder zeer essentieel/essentieel is en bijgevolg zeker terug te vinden moet zijn in de procedures en wat minder essentieel is.
Via onderstaande linken kan je de goede praktijkvoorbeelden terugvinden:
hb - good practices bestellingen-aankopen.docx- hb - good practices inkomende facturen en betalingen.docx
- hb - good practices kas en liquiditeitenbeheer.docx
- hb - good practices loonadministratie en kostenvergoedingen.docx
- hb - good practices car-policy nieuw.docx
- hb - good practices procedure bescherming gegevens.docx
In elk van de goede praktijkvoorbeeldenis respectievelijk in het rood en het geel aangeduid wat zeer essentieel en essentieel is.
Tot slot, alle aanpassingen aan de interne controleprocedures moeten worden gemeld aan de afdeling Toezicht.